近日，深圳市艾比森光電股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：艾比森，證券代碼：300389.SZ）發(fā)布2022年半年報(bào)及半年度利潤(rùn)分配預(yù)案，上半年，艾比森實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)8142.23萬元，擬派發(fā)現(xiàn)金紅利5.37億元（含稅）。
我們梳理公告發(fā)現(xiàn)，2019年至2021年，艾比森均未實(shí)施分紅。2022年5月，艾比森的董事長(zhǎng)丁彥輝斥資2.60億元認(rèn)購艾比森定增成為其實(shí)控人，按艾比森中報(bào)顯示的丁彥輝的持股比例計(jì)算，丁彥輝將獲得現(xiàn)金分紅1.84億元（稅前）。
而艾比森5月剛剛通過定增募集資金凈額2.50億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，3個(gè)月后，便擬派發(fā)現(xiàn)金紅利5.37億元，其中報(bào)顯示，艾比森合并報(bào)表的貨幣資金余額僅為5.27億元，低于擬分紅金額。
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來源：攝圖網(wǎng)
三年未分紅，突然中報(bào)分紅5.37億
艾比森主要從事LED應(yīng)用產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)，截至2022年年中，艾比森已經(jīng)拓展了全球渠道商合計(jì)約4000多家，并擁有超過440家服務(wù)商，其產(chǎn)品銷往美洲、亞洲、歐洲、澳洲、非洲等130多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。
2022年上半年，艾比森實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11.00億元，同比增長(zhǎng)30.42%，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)8142.23萬元，同比扭虧為盈，其簽單同比增長(zhǎng)約18%，比2019年同期增長(zhǎng)約41%。分地區(qū)來看，上半年，艾比森的顯示屏業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.67億元，簽單約5.78億元，在海外市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.89億元，簽單約9.59億元。
公告顯示，截至2022年6月末，艾比森合并報(bào)表累計(jì)未分配利潤(rùn)為8.56億元，擬向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利15元（含稅），合計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利5.37億元。
根據(jù)Choice終端統(tǒng)計(jì)的信息，艾比森自2014年8月上市以來，并未在中報(bào)分紅過，此次分紅為其上市以來首次在中報(bào)分紅。同時(shí)，2019年至2021年，艾比森均未進(jìn)行分紅，2018年，艾比森實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)2.41億元，但當(dāng)年僅分配現(xiàn)金紅利4959.54萬元。
那么，是什么導(dǎo)致艾比森突然于中報(bào)大額分紅呢？
董事長(zhǎng)認(rèn)購定增，再次成為實(shí)控人
據(jù)艾比森公告，2001年，丁彥輝、任永紅、鄧江波三人合伙設(shè)立了深圳市艾比森實(shí)業(yè)有限公司，為艾比森的前身。自艾比森設(shè)立以來，丁彥輝一直擔(dān)任艾比森的董事長(zhǎng)、法定代表人，其中18年兼任艾比森的總經(jīng)理。
2011年8月1日，丁彥輝、任永紅、鄧江波三人簽署了《共同控制協(xié)議》，共同控制期限為協(xié)議簽訂之日至艾比森股票發(fā)行并上市之日后60個(gè)月內(nèi)。
2019年7月29日，艾比森發(fā)布公告，丁彥輝、任永紅、鄧江波簽署的《共同控制協(xié)議》將于2019年8月1日到期，三人簽署了《關(guān)于不再續(xù)簽的確認(rèn)函》，三方共同控制關(guān)系終止。
截至2019年7月19日，丁彥輝、任永紅、鄧江波分別持有艾比森25.79%、19.17%、19.16%的股份，其余股東持股比例均未超過5%，單個(gè)股東直接或間接持有艾比森的股權(quán)比例均未超過30%，因此，《共同控制協(xié)議》終止后，艾比森將處于無控股股東且無實(shí)際控制人的狀態(tài)。
2021年3月，艾比森董事會(huì)審議通過了關(guān)于向特定對(duì)象發(fā)行股票相關(guān)事宜，艾比森擬以6.33元/股的價(jià)格向丁彥輝發(fā)行股票數(shù)量不超過4100萬股（含本數(shù)），募資總額不超過25953萬元（含本數(shù)），募資凈額擬全部用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。
不過，艾比森公告顯示，其時(shí)任第三大股東、非獨(dú)立董事鄧江波對(duì)該次定增事項(xiàng)相關(guān)議案均投了反對(duì)票，反對(duì)理由為對(duì)相關(guān)事項(xiàng)了解不充分。
據(jù)艾比森公告，認(rèn)購?fù)瓿珊螅┹x將持有艾比森34.31%的股份，第二大股東任永紅的持股比例將降至17.04%，第三大股東鄧江波的持股比例將降至17.03%，與丁彥輝的持股比例形成明顯差距。
艾比森稱，認(rèn)購?fù)獬呛螅┹x的持股比例雖然仍不足50%，但足以對(duì)股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響，同時(shí)，丁彥輝作為董事長(zhǎng)，對(duì)艾比森的經(jīng)營(yíng)決策具有重大影響。因此，認(rèn)購?fù)瓿珊螅壬目毓晒蓶|、實(shí)際控制人將變更為丁彥輝。
2022年5月，艾比森發(fā)布公告，其第一大股東、董事長(zhǎng)丁彥輝認(rèn)購艾比森向特定對(duì)象發(fā)行股票已完成預(yù)登記手續(xù)并將上市，艾比森的控股股東、實(shí)際控制人正式變更為丁彥輝。
左手募資右手分紅，分紅金額還高于貨幣資金余額
2022年5月6日，艾比森發(fā)布了《向特定對(duì)象發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書》，本次發(fā)行的對(duì)象為丁彥輝1名發(fā)行對(duì)象，募資總額為25953萬元，募資凈額為25029.44萬元，丁彥輝以現(xiàn)金認(rèn)購本次發(fā)行的股票。
公告顯示，2022年4月29日，艾比森定向發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)中信證券將扣除保薦機(jī)構(gòu)承銷及保薦費(fèi)后的認(rèn)購款項(xiàng)的剩余款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至艾比森的指定賬戶，截至2022年6月末，艾比森合并報(bào)表中貨幣資金為5.27億元。
而據(jù)艾比森發(fā)布的利潤(rùn)分配預(yù)案，艾比森擬派發(fā)現(xiàn)金紅利5.37億元（稅前），這樣看來，艾比森剛剛通過定增募集資金凈額2.50億元，便擬實(shí)施大額分紅5.37億元，分紅金額甚至高于其賬上的貨幣資金余額。
同時(shí)，截至2022年6月末，丁彥輝持有艾比森34.31%的股權(quán)，按此計(jì)算，丁彥輝將獲得現(xiàn)金分紅1.84億元（稅前）。也就是說，丁彥輝剛剛通過斥資2.60億元認(rèn)購艾比森的定增獲得其控制權(quán)，就可以獲得大額的現(xiàn)金分紅。而此前，艾比森已經(jīng)連續(xù)三年未實(shí)施現(xiàn)金分紅了，上市以來也從未在中報(bào)時(shí)實(shí)施現(xiàn)金分紅。