中滬網(wǎng)了解到，深交所上市審核委員會(huì)定于2023年3月27日召開2023年第15次上市審核委員會(huì)審議會(huì)議，屆時(shí)將審議創(chuàng)志科技（江蘇）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“創(chuàng)志科技”）的首發(fā)事項(xiàng)。
據(jù)悉，創(chuàng)志科技是一家專注于制藥裝備領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)和國(guó)家工業(yè)和信息化部第四批“專精特新小巨人企業(yè)”，致力于為制藥企業(yè)提供藥物固體制劑領(lǐng)域的全套定制化智能解決方案。創(chuàng)志科技主要從事藥物固體制劑生產(chǎn)設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售，并提供從工藝摸索、工藝優(yōu)化到工藝升級(jí)的全套工藝支持服務(wù)，主要產(chǎn)品包括流化床系列、濕法制粒系列及制粒生產(chǎn)線等藥物固體制劑生產(chǎn)設(shè)備，均屬于藥物固體制劑生產(chǎn)過程中的核心工藝型設(shè)備。
據(jù)招股書顯示，創(chuàng)志科技本次擬募集資金55,023.40萬(wàn)元，募集資金扣除本次發(fā)行費(fèi)用后將用于公司高端制藥裝備產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。
(資料圖片)
（截圖來(lái)源于創(chuàng)志科技招股書）
中滬網(wǎng)查閱相關(guān)資料后，發(fā)現(xiàn)創(chuàng)志科技存在以下問題，利潤(rùn)負(fù)增長(zhǎng)，毛利率逐年下滑；招股書遺漏兩家重要關(guān)聯(lián)方，采購(gòu)數(shù)據(jù)、員工總數(shù)與還年報(bào)對(duì)壘，信披現(xiàn)疑云。
利潤(rùn)負(fù)增長(zhǎng)，毛利率逐年下滑
據(jù)招股書財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2019年、2020年、2021年和2022年1-6月（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)告期”），創(chuàng)志科技實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為11,977.56萬(wàn)元、12,575.53萬(wàn)元、20,942.78萬(wàn)元和12,810.91萬(wàn)元；同期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為4,564.16萬(wàn)元、3,382.20萬(wàn)元、6,283.96萬(wàn)元和3,518.69萬(wàn)元；同期扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為3,547.48萬(wàn)元、3,301.56萬(wàn)元、6,145.52萬(wàn)元和3,211.02萬(wàn)元。2022年度，公司營(yíng)業(yè)收入為26,251.08萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)25.35%，歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為8,052.84萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)28.15%。
不過，創(chuàng)志科技2023年第一季度業(yè)績(jī)或?qū)⒊霈F(xiàn)較大幅度的下滑，據(jù)招股書顯示，公司預(yù)計(jì)2023年1-3月營(yíng)業(yè)收入?yún)^(qū)間為3,450.00萬(wàn)元至3,830.00萬(wàn)元，同比變化為-2.20%至8.57%；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)區(qū)間為380.00萬(wàn)元至460.00萬(wàn)元，同比變化為-33.41%至-19.39%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)區(qū)間為350.00萬(wàn)元至430.00萬(wàn)元，同比變化為-28.76%至-12.47%。可以看出，2023年第一季度，公司的利潤(rùn)將較去年同期出現(xiàn)較大幅度的下滑。
報(bào)告期內(nèi)，創(chuàng)志科技經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為3,651.41萬(wàn)元、6,680.89萬(wàn)元、4,304.75萬(wàn)元和1,488.21萬(wàn)元，同期凈利潤(rùn)分別為4,564.16萬(wàn)元、3,382.20萬(wàn)元、6,283.96萬(wàn)元和3,518.69萬(wàn)元，報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)較大，并不穩(wěn)定。
除此之外，創(chuàng)志科技主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率也是不斷下滑，報(bào)告期內(nèi)，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為60.98%、58.46%、57.31%和51.24%，逐年下滑。
招股書遺漏兩家重要關(guān)聯(lián)方
根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板規(guī)則關(guān)于關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定》，直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人、上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員（含年滿十八周歲的子女）為上市公司關(guān)聯(lián)自然人。上述關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制、共同控制、施加重大影響，或者擔(dān)任董事（獨(dú)立董事除外）、高級(jí)管理人員的除公司以外的其他企業(yè)為本公司的關(guān)聯(lián)法人。
據(jù)招股書顯示，本次發(fā)行前，秦留大、秦金玉父女分別持有創(chuàng)志科技9.58%、9.38%的股份，為持有公司5%以上股份的主要股東，因此秦留大、秦金玉均為創(chuàng)志科技的關(guān)聯(lián)自然人。據(jù)招股書關(guān)聯(lián)方列表顯示，關(guān)聯(lián)方帕森（常州）電氣有限公司（以下簡(jiǎn)稱“帕森電氣”）為股東秦金玉的配偶持股50%并擔(dān)任執(zhí)行董事的企業(yè)，而據(jù)天眼查顯示，持有帕森電氣50%股份并擔(dān)任其執(zhí)行董事的為名叫蔣梓力的人，因此蔣梓力就應(yīng)該為創(chuàng)志科技秦金玉的配偶，同時(shí)也為創(chuàng)志科技關(guān)聯(lián)自然人。
據(jù)天眼查顯示，常州捌零玖零企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“捌零玖零”）成立于2023年3月3日，創(chuàng)志科技股東秦金玉及其配偶蔣梓力合計(jì)持有捌零玖零100%股權(quán)，為其實(shí)際控制人。因此根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板規(guī)則關(guān)于關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定》，捌零玖零應(yīng)該認(rèn)定為創(chuàng)志科技關(guān)聯(lián)方，另外，捌零玖零成立的時(shí)間也在創(chuàng)志科技本次上會(huì)稿招股書更新時(shí)間（2023年3月20日）之前，但是創(chuàng)志科技上會(huì)稿招股書關(guān)聯(lián)方列表卻未見捌零玖零的身影。
據(jù)招股書關(guān)聯(lián)方列表顯示，關(guān)聯(lián)方常州啟龍制帽有限公司（以下簡(jiǎn)稱“啟龍制帽”）創(chuàng)志科技獨(dú)立董事石建春女兒配偶的父母持股100%的企業(yè)。據(jù)天眼查顯示，吳國(guó)平持有啟龍制帽70%的股權(quán)，高孝靜持有啟龍制帽30%的股權(quán)，因此，吳國(guó)平和高孝靜應(yīng)該就為創(chuàng)志科技獨(dú)立董事石建春女兒配偶的父母，所以也為吳國(guó)平和高孝靜創(chuàng)志科技關(guān)聯(lián)自然人。
據(jù)天眼查顯示，常州市武進(jìn)東南電工器材廠（以下簡(jiǎn)稱“武進(jìn)東南”）成立于1998年8月26日，吳國(guó)平持有持有武進(jìn)東南100%股權(quán)，因此根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板規(guī)則關(guān)于關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定》，武進(jìn)東南也應(yīng)該認(rèn)定為創(chuàng)志科技關(guān)聯(lián)方，但是創(chuàng)志科技關(guān)聯(lián)方列表中也未見武進(jìn)東南的身影。
綜上，創(chuàng)志科技招股書遺漏了兩家重要關(guān)聯(lián)方。
采購(gòu)數(shù)據(jù)、員工總數(shù)與年報(bào)對(duì)壘，信披現(xiàn)疑云
據(jù)招股書顯示，2016年6月28日，創(chuàng)志科技在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，證券簡(jiǎn)稱“創(chuàng)志科技”，證券代碼“837564”；于2021年11月30日終止掛牌。而創(chuàng)志科技招股書披露的對(duì)前五大供應(yīng)商采購(gòu)數(shù)據(jù)與其年度報(bào)告披露的采購(gòu)數(shù)據(jù)存在一定的出入。
據(jù)招股書顯示，江蘇震旦電氣科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“震旦電氣”）為創(chuàng)志科技2019年和2022年第一大供應(yīng)商，對(duì)應(yīng)采購(gòu)金額分別為301.90萬(wàn)元和508.06萬(wàn)元。而據(jù)創(chuàng)志科技2019年和2020年年度報(bào)告顯示，2019年和2020年，公司對(duì)震旦電氣的采購(gòu)金額分別為315.14萬(wàn)元和494.24萬(wàn)元，其中2019年的采購(gòu)金額比招股書披露的采購(gòu)金額少了13.24萬(wàn)元，而2020年則又多了13.28萬(wàn)元。
據(jù)招股書顯示，南通貝特醫(yī)藥機(jī)械有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貝特醫(yī)藥”）、常州茂發(fā)不銹鋼有限公司（以下簡(jiǎn)稱“常州茂發(fā)”）、無(wú)錫雙云不銹鋼有限公司（以下簡(jiǎn)稱“無(wú)錫雙云”）為創(chuàng)志科技2020年第二、第四、第五大供應(yīng)商，對(duì)應(yīng)采購(gòu)金額分別為483.37萬(wàn)元、335.42萬(wàn)元、213.18萬(wàn)元。而據(jù)創(chuàng)志科技2020年年度報(bào)告顯示，2020年，公司對(duì)貝特醫(yī)藥、常州茂發(fā)、無(wú)錫雙云的采購(gòu)金額分別為483.85萬(wàn)元、335.36萬(wàn)元、212.42萬(wàn)元，其中對(duì)貝特醫(yī)藥的采購(gòu)金額比招股書披露的采購(gòu)金額多了0.48萬(wàn)元，而對(duì)常州茂發(fā)、無(wú)錫雙云的采購(gòu)金額則少了0.06萬(wàn)元和0.76萬(wàn)元。
另外，據(jù)招股書顯示，報(bào)告期各期末，創(chuàng)志科技員工總數(shù)分別為193人、226人、270人及315人，員工人數(shù)隨公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大而增加。而據(jù)創(chuàng)志科技2019年和2020年年度報(bào)告顯示，2019年末和2020年末，公司員工總數(shù)分別為192人和225人，均比招股書披露的員工總數(shù)少了1人。
（截圖來(lái)源于創(chuàng)志科技招股書）
（截圖來(lái)源于創(chuàng)志科技2019年年度報(bào)告）
（截圖來(lái)源于創(chuàng)志科技2020年年度報(bào)報(bào)告）