2023年1月10日，證監(jiān)會披露了〔2023〕2號行政處罰和〔2023〕1號市場禁入公告，案涉新疆機(jī)械研究院股份有限公司（以下簡稱“新研股份”）及相關(guān)責(zé)任人員的財務(wù)造假行為。2月6日，新疆證監(jiān)局披露了〔2023〕1號行政監(jiān)管措施公告，對立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）及3位注冊會計師在執(zhí)行新研股份年報審計項目中存在的問題，出具警示函。
(資料圖片僅供參考)
值得注意的是，東北證券因豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目的案件收到了證監(jiān)會的《立案告知書》。與東北證券涉案情況類似，中信證券或?qū)⒚媾R被證監(jiān)會立案的風(fēng)險。
除此之外，2022年，中信證券已有2起被否項目和15起撤回項目，或?qū)ο乱荒甑耐缎袠I(yè)務(wù)質(zhì)量評價產(chǎn)生較大影響。
新研股份虛增營收超33億元被處罰 中信證券或面臨立案
行政處罰決定書顯示，因新研股份收購明日宇航，2015年11月1日起，新研股份將明日宇航納入合并范圍。新研股份2015年披露的利潤包含明日宇航2015年11月至12月的利潤，新研股份子公司明日宇航通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)和提前確認(rèn)收入兩種方式實施財務(wù)造假。2015年度至2019年度，新研股份虛增營業(yè)收入累計約33.47億元，虛增利潤總額累計約13.11億元。
公告顯示，2015年新研股份收購明日宇航時，中信證券為新研股份發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易的獨立財務(wù)顧問。在擔(dān)任財務(wù)顧問期間，中信證券分別發(fā)布了2015年度和2016年度《持續(xù)督導(dǎo)工作報告書》，報告書中提到“上市公司能夠嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及公司治理的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范運作，并真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露有關(guān)信息，切實保護(hù)上市公司和股東的合法權(quán)益。”
截至目前，中信證券還未收到監(jiān)管部門的處罰。
值得注意的是，東北證券2023年2月7日發(fā)布公告稱，公司已收到中國證監(jiān)會的《立案告知書》。
因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。與東北證券涉案情況類似，中信證券或?qū)⒚媾R被證監(jiān)會立案的風(fēng)險。
2023年2月3日，中證協(xié)發(fā)布的證券公司財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價結(jié)果顯示，在39家參評公司中，有8家被評為A類，其中包括中信證券。從評價標(biāo)準(zhǔn)來看，若中信證券因上述案件受到行政處罰，則在下一年評選中或?qū)⒅苯颖辉u為C類。
2022年已有兩起保薦項目被否
券商的投資銀行業(yè)務(wù)除了財務(wù)顧問業(yè)務(wù)之外，還包括證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。隨著注冊制改革的深入推進(jìn)，中證協(xié)對保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)水平和項目質(zhì)量提出了更高要求。
數(shù)據(jù)顯示，2019年至2022年度，中信證券上報的保薦數(shù)分別為117家、266家、266家和292家。與2019年相比，中信證券2020年的保薦數(shù)增長了127%。
除了保薦數(shù)增長之外，中信證券的撤否率也在增加。Wind數(shù)據(jù)顯示，2019年至2021年，中信證券的撤否率從0.85%增長至7.52%，增長了6.67個百分點。
2022年上報的292家保薦項目中，已有2起IPO項目被否；終止（撤回）的項目有15起，其中，14起為IPO項目，1起為可轉(zhuǎn)債項目。
中證協(xié)于2022年9月5日及2022年12月6日分別發(fā)布了《證券公司保薦業(yè)務(wù)規(guī)則》和《證券公司投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評價辦法（試行）》。12月9日，中證協(xié)發(fā)布了2022年證券投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評價結(jié)果公告，在參與評價的77家保薦機(jī)構(gòu)中，有12家為A類，其中包括中信證券。從評價指標(biāo)的扣分標(biāo)準(zhǔn)來看，保薦項目未通過、保薦項目撤回的扣分力度較大。2022年，中信證券已有2起被否項目和15起
撤回項目，或?qū)ο乱荒甑耐缎袠I(yè)務(wù)質(zhì)量評價產(chǎn)生較大影響。
免責(zé)聲明：本文僅供信息分享，不構(gòu)成對任何人的任何投資建議。
版權(quán)聲明：本作品版權(quán)歸面包財經(jīng)所有，未經(jīng)授權(quán)不得轉(zhuǎn)載、摘編或利用其它方式使用本作品。